证券从业考试复习摘要（5）

李蔚

基金的基金合同生效的
条件；熟悉开放式基金的认购渠道、步骤和， 掌握开放式基金申购、赎回的概念，掌握开放式基金申购、赎回 的原则，熟悉开放式基金申购、赎回的费用；掌握开放式基金申 购份额、赎回金额的计算方法。了解开放式基金申购、赎回的登 记与款项的支付，了解巨额赎回的认定与处理方式。 掌握开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结的概念。 ETF 份额折算与变更登记熟悉 ETF 份额的认购方式、份额折算的 方法；掌握 ETF 份额的交易规则；掌握 ETF 份额的申购和赎回的 原则；熟悉 ETF 份额申购、赎回清单与内容。 了解上市开放式基金上市的交易条件，掌握上市开放式基金的交 易规则，了解上市开放式基金场外申购赎回与场内申购赎回的概 念， ；掌握上市开放式基金份额转托管的概念。 掌握 QDII 基金申购赎回与一般开放式基金申购赎回的区别。 掌握开放式基金份额的登记的概念，了解开放式基金登记机构及 其职责，熟悉基金登记的流程，了解基金份额申购（认购） 、赎回 资金清算流程。 第四章 基金管理人 熟悉基金管理公司的市场准入规定，熟悉基金管理人的职责和作用，了解 基金管理公司的主要业务，了解基金管理公司的业务特点。 熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。 了解基金管理公司的投资决策机构，熟悉投资决策委员会的主要职责；了 解一般的投资决策程序；了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资
风险控制工作。 熟悉特定客户资产管理业务规范性要求。 了解基金管理公司治理结构的总体要求，掌握基金管理公司治理结构的基 本原则，了解独立董事制度和督察长制度。掌握基金管理公司内部控制的 概念；熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。
第五章
基金托管人
熟悉基金资产托管业务，熟悉基金托管人在基金运作中的作用，了解基金 托管人的市场准入规定， 掌握基金托管人的职责； 了解基金托管业务流程。 了解基金托管人的机构设置与技术系统。 了解基金财产保管的基本要求，熟悉基金资产账户的种类，掌握基金财产 保管的内容。 了解基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流 程。 掌握基金会计复核的内容。 了解基金托管人对基金管理人监督的主要内容，了解对基金投资运作监管 结果的处理方式。 熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。
第六章
基金的市场营销
了解基金市场营销的含义与特征，掌握基金市场营销的内容。 了解基金产品的设计与定价。 了解基金的销售渠道与促销手段，了解基金客户服务的方式。
了解销售机构的准入条件，了解有关法规针对基金销售机构职责的规范。 熟悉对基金销售人员行为的规范，熟悉对基金宣传推介材料和活动的规 范，掌握对基金销售费用的规范，熟悉基金销售适用性的内容，了解基金 投资者教育活动的意义。 了解基金销售业务信息管理的内容。 熟悉基金销售结构内部控制的概念、目标、原则与主要内容。 第七章 基金的估值、费用与会计核算 掌握基金资产估值的概念，了解基金资产估值的重要性，了解基金资产估 值需考虑的因素，掌握我国基金资产估值的方法；掌握计算错误的处理及 责任承担，了解暂停估值的情形。了解 QDII 基金资产的估值。 掌握基金运作过程中的两类费用的区别，熟悉基金费用的种类，掌握各种 费用的计提标准及计提方式。 掌握基金会计核算的特点，了解基金会计核算的主要内容。 了解基金财务会计报告分析的目的，熟悉基金财务会计报表分析的方法。
第八章 基金利润分配与税收 熟悉基金的利润来源，掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利 润以及未分配利润等概念。 熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响， 掌握封闭式基金、 开放式基金、 货币市场基金收益分配的有关规定。 熟悉针对基金作为营业主体的税收规定，了解针对基金管理人和托管人的 税收制度与规定，熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。
第九章 基金的信息披露 了解基金信息披露的含义与作用，了解信息披露的实质性原则与形式性原 则，熟悉对基金信息披露禁止行为的规范，了解基金信息披露的分类，了 解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用，了解我国基金信息披露 制度体系。 熟悉基金管理人的信息披露义务，了解基金托管人、基金份额持有人的信 息披露义务。 了解基金合同、招募说明书的主要披露事项；掌握基金合同、招募说明书 的重要信息；了解基金托管协议的主要内容。 熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容。 掌握基金信息披露的重大性概念及其标准，熟悉需要进行临时信息披露的 重大事件，了解基金澄清公告的披露。 掌握货币市场基金收益公告披露的内容，熟悉净值偏离度信息披露的要 求，了解货币市场基金、净值表现以及投资组合报告的主要披露项目。掌 握 QDII 基金的信息披露的内容与要求。掌握 ETF 的信息披露。 第十章 基金监管 了解基金监管的含义与作用， 熟悉基金监管的目标， 掌握基金监管的原则， 了解我国基金行业监管的法规体系。 熟悉基金监管机构对基金市场的监管，了解行业协会、证券交易所对基金 行业的自律管理。 掌握对基金管理公司市场准入监管与日常监管的内容；了解对基金托管银 行的监管；掌握对基金代销机构的监管；了解对基金登记机构的监管。
掌握基金募集申请核准的主要程序和内容；掌握基金销售活动监管的内 容； 熟悉基金信息披露监管的内容； 掌握基金投资与交易行为监管的内容。 了解加强对基金行业高级管理人员监管的重要性；了解基金行业高级管理 人员的任职资格条件；掌握对基金行业高级管理人员的基本行为规范；掌 握对投资管理人员的基本行为规范；了解对基金管理公司督察长的监督管 理。
第十一章 证券组合管理理论 熟悉证券组合的含义、类型、划分标准及其特点；熟悉证券组合管理的意 义、特点、基本步骤；熟悉现代证券组合理论体系形成与发展进程；熟悉 马柯威茨、夏普、罗斯对现代证券组合理论的主要贡献。 掌握单个证券和证券组合期望收益率、方差的计算以及相关系数的意义。 熟悉证券组合可行域和有效边界的含义；熟悉证券组合可行域和有效边界 的一般图形；掌握有效证券组合的含义和特征；熟悉投资者偏好特征；掌 握无差异曲线的含义、作用和特征；熟悉最优证券组合的含义；掌握最优 证券组合的选择原理。 熟悉资本资产定价模型的假设条件；熟悉无风险证券的含义；掌握最优风 险证券组合与市场组合的含义及两者的关系；掌握资本市场线和证券市场 线的定义、图形及其经济意义；掌握证券 β 系数的定义和经济意义。 熟悉资本资产定价模型的应用效果。 熟悉套利定价理论的基本原理，掌握套利组合的概念及计算，能够运用套 利定价方程计算证券的期望收益率，熟悉套利定价模型的应用。 掌握有效市场的基本概念、形式以及运用。
了解行为金融理论的背景、理论模型及其运用。 第十章 基金监管 了解基金监管的含义与作用， 熟悉基金监管的目标， 掌握基金监管的原则， 了解我国基金行业监管的法规体系。 熟悉基金监管机构对基金市场的监管，了解行业协会、证券交易所对基金 行业的自律管理。 掌握对基金管理公司市场准入监管与日常监管的内容；了解对基金托管银 行的监管；掌握对基金代销机构的监管；了解对基金登记机构的监管。 掌握基金募集申请核准的主要程序和内容；掌握基金销售活动监管的内 容； 熟悉基金信息披露监管的内容； 掌握基金投资与交易行为监管的内容。 了解加强对基金行业高级管理人员监管的重要性；了解基金行业高级管理 人员的任职资格条件；掌握对基金行业高级管理人员的基本行为规范；掌 握对投资管理人员的基本行为规范；了解对基金管理公司督察长的监督管 理。
第十一章 证券组合管理理论 熟悉证券组合的含义、类型、划分标准及其特点；熟悉证券组合管理的意 义、特点、基本步骤；熟悉现代证券组合理论体系形成与发展进程；熟悉 马柯威茨、夏普、罗斯对现代证券组合理论的主要贡献。 掌握单个证券和证券组合期望收益率、方差的计算以及相关系数的意义。 熟悉证券组合可行域和有效边界的含义；熟悉证券组合可行域和有效边界 的一般图形；掌握有效证券组合的含义和特征；熟悉投资者偏好特征；掌 握无差异曲线的含义、作用和特征；熟悉最优证券组合的含义；掌握最优
证券组合的选择原理。 熟悉资本资产定价模型的假设条件；熟悉无风险证券的含义；掌握最优风 险证券组合与市场组合的含义及两者的关系；掌握资本市场线和证券市场 线的定义、图形及其经济意义；掌握证券 β 系数的定义和经济意义。 熟悉资本资产定价模型的应用效果。 熟悉套利定价理论的基本原理，掌握套利组合的概念及计算，能够运用套 利定价方程计算证券的期望收益率，熟悉套利定价模型的应用。 掌握有效市场的基本概念、形式以及运用。 了解行为金融理论的背景、理论模型及其运用。 第六部分 参考法规目录
目的与要求 参考法规目录为与证券市场有关的法律、行政法规和法规性文件、司法解 释、中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）的主要规章和规范性 文件。其中考生应当根据参考的科目，熟悉下列法律、行政法规、中国证 监会部门规章及规范性文件的主要内容。司法解释以及上海、深圳证券交 易所、中国证券业协会、中国证券登记结算有限公司、中国金融期货交易 所的主要自律规则属考生应了解的内容。，
（一）法律 1.《中华人民共和国公司法》 （1993 年 12 月 29 日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 根据 1999 年 12 月 25 日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会
议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正
根据 2004
年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修 改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正 2005 年 10 月 27 日第
十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订） 2.《中华人民共和国证券法》 （1998 年 12 月 29 日第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过 根据 2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议 《关于修改〈中华人民共和国证券法〉的决定》修正 2005 年 10 月 27 日
第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订） 3.《中华人民共和国证券投资基金法》 （2003 年 10 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 中华人民共和国主席令第 9 号发布） 4.《中华人民共和国刑法》（第三章第三、四节） （1979 年 7 月 1 日第五届全国人民代表大会第二次会议通过 1997 年 3 月 14 日第八届全国人民代表大会第五次会议修订 第 83 号发布） 5．《中华人民共和国刑法修正案（一）》 （1999 年 12 月 25 日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通 过 中华人民共和国主席令第 27 号发布） 中华人民共和国主席令
6．《中华人民共和国刑法修正案（六）》 （由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会 议于 2006 年 6 月 29 日通过 中华人民共和国主席令第 51 号)
7．《中华人民共和国刑法修正案（七）》 （由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第七次会议 于 2009 年 2 月 28 日通过，自公布之日起施行） （二）行政法规 1.《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》 （1994 年 8 月 4 日中华人民共和国国务院令第 160 号发布） 2.《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》 （1995 年 12 月 25 日中华人民共和国国务院令第 189 号发布） 3.《

Cain该隐

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